4.1 Financieel meerjarenbeeld 2021 - 2024

Financieel meerjarenbeeld 2021- 2024

Hieronder vindt u een overzicht van de meerjarenraming per programma.

De gehanteerde uitgangspunten en toelichting op het meerjarenbeeld
De vertrekpositie is de meerjarenbegroting 2020-2023 overeenkomstig het boekwerk programmabegroting 2020. Aangevuld met de besluitvorming in de begrotingsraad en verdere besluitvorming tot en met de vastgestelde afdelingsplannen 2020 en de overige bestuurlijke besluitvorming, inclusief de Kadernota 2021. Daarnaast zijn de gevolgen van de meicirculaire verwerkt op basis van de hierover verschenen raadsbrief.

In de begroting 2021 zijn tevens de volgende onderdelen verwerkt:

• Actualisatie van de kapitaallasten, incl. vrijval reeds vastgestelde investeringen t/m begroting 2020-2023;
• Nominale ontwikkelingen;
• Kostentoerekening;
• Meerjarige mutaties reserves en voorzieningen;
• Bepaling van de kostendekkendheid van de exploitaties.

Actualisatie van de kapitaallasten
Bij de actualisatie van de kapitaallasten is uitgegaan van de interne rekenrente van 0,0% m.u.v. grondexploitaties, waarbij een percentage van 0,5% is gehanteerd.

Nominale ontwikkelingen
Voor de nominale ontwikkelingen zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd:

• Loonontwikkeling 2021 4,22% en prijsontwikkeling 2021 van 2%
• Inflatiecorrectie voor tariefvoorstellen van 2,75%
• Indexering van de bijdrage Aalsmeer aan Amstelveen met 3,78% voor 2021
• Huuraanpassing van 2,6%
• Bijdragen aan gemeenschappelijke regelingen cf. aangeleverde concept-begrotingen/ prijsontwikkeling van 2%

Kostentoerekening
Jaarlijks vindt bij de afdelingsplannen een actualisering plaats van de toedeling van directe ambtelijke capaciteit aan taakvelden. De capaciteitstoedeling in de afdelingsplannen 2020 geldt ook als basis voor de opstelling van de programmabegroting 2021. De budgettaire kaders volgens de Kadernota bevatten ook het totaalbedrag van de Aalsmeerse dienstverleningsbijdrage aan Amstelveen. Dit bepaalt taakstellend de toegestane productbelasting vanuit de AA-organisatie aan de Aalsmeerse begroting

Meerjarige mutaties reserves en voorzieningen
Besluitvorming over nieuw beslag op de reserves en substantiële herbestemming van bestaande reserves heeft plaatsgevonden bij de Kadernota 2021. De stand en ontwikkeling van de voorzieningen zijn getoetst bij het opmaken van de jaarrekening 2019. De geactualiseerde opgave op van de verwachte mutaties 2021-2024 zijn opgesteld op basis van bestaand beleid met inachtneming van de gegevens uit de jaarrekening 2019 en de bestaande meerjarenplanning 2020-2023.

Bepaling van de kostendekkendheid van de exploitaties
De mutaties als gevolg van het jaarlijks bepalen van de kostendekkendheid van de exploitaties zijn verwerkt in de begroting 2021. In de paragraaf lokale heffingen zijn deze overzichten opgenomen.

De mutaties  staan in onderstaande tabel puntsgewijs opgenomen. In het programmaplan is per programma bij het onderdeel financiën, ontwikkeling programmasaldo een soortgelijke tabel met een detaillering van het betreffende programma opgenomen.

Het saldo van de begroting bestaat uit structurele en incidentele posten. In onderstaand overzicht wordt inzicht gegeven in het structurele en incidentele deel van het begrotingssaldo.