Het beleid is erop gericht om reserves en voorzieningen op een toereikend niveau te houden. Hiertoe wordt jaarlijks bij de jaarrekening en begroting de weerstandscapaciteit tegenover de risico’s gezet. Het beleidskader is de nota Reserve- en risicobeleid Aalsmeer 2020, die vastgesteld is op 9 december 2019. In deze nota wordt ingegaan op de hoogte van het weerstandsvermogen en in het bijzonder op de ratio van de beschikbare weerstandscapaciteit versus de benodigde weerstandscapaciteit. Tevens wordt een beschouwing gegeven van alle aanwezige reserves en voorzieningen.
Reservepositie
De totale reservepositie wordt per 1 januari 2021 geraamd op € 71 miljoen. Deze is te onderscheiden in algemene reserves van € 35 miljoen en bestemmingsreserves van € 36 miljoen. Aan het eind van dit hoofdstuk is het verloop van de reserve positie 2021 weergegeven met de ontwikkeling tot 2024.
Algemene reserves
Reserves waaraan geen bestemming is toegekend vormen de algemene reserve.
Bestemmingsreserves
Reserves met een bepaalde bestemming zijn bestemmingsreserves. Motieven voor het instellen van bestemmingsreserves zijn onder andere een risicomotief, egalisatiemotief of spaarmotief.
De grootste reserves qua omvang per 1 januari 2021 zijn:
- Reserve onderhoud/instandhouding onbebouwde buitenruimte € 10,9 miljoen
- Reserve kapitaallasten gebouwen € 7,0 miljoen
- Reserve dekking kapitaallasten UP verkeer en vervoer € 9,1 miljoen
De reserve onderhoud/instandhouding onbebouwde buitenruimte is ingesteld om schommelingen en faseringen in de besteding van de beschikbare middelen voor het Meerjarenprojectplan Buitenruimte op te vangen. Er vindt een structurele dotatie plaats.
De reserve kapitaallasten gebouwen is bestemd voor dekking van afschrijvingslasten van investeringen in gemeentelijke gebouwen.
De reserve dekking kapitaallasten UP verkeer en vervoer zijn bestemd voor dekking van afschrijvingslasten van investeringen met maatschappelijk nut van het meerjarenprojectenplan buitenruimte (verkeer en vervoer en groen, water, recreatie).
Voorzieningen
Voorzieningen zijn afgesplitste delen van het vermogen in verband met verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten, maar ook voor verplichtingen en verliezen waarvan de omvang onzeker is.
De grootste voorzieningen qua omvang zijn:
- Voorziening rioleringen € 2,6 miljoen
- Voorziening facilitaire projecten € 1,2 miljoen
Voor de voorziening riolering geldt dat de positieve resultaten op de rioolheffing in voorgaande jaren zijn gereserveerd.
De voorziening facilitaire projecten is gevormd voor de facilitaire projecten 'De Tuinen van Aalsmeer facilitair',' Hornweg 317' en 'Zuiderkerk'. Zie paragraaf grondbeleid voor een uitgebreidere toelichting op deze projecten.
Naam Reserve / Voorziening (bedrag x € 1.000) | Stand per 1-1 2021 | Vermindering | Vermeerdering | Stand per 31-12-2021 | Rente toevoeging |
|---|---|---|---|---|---|
2021 aan de exploitatie | |||||
A. Reserves van de exploitatie | |||||
1. Algemene reserves: | |||||
Algemene reserve (A.R.) | 12.125 | - | - | 12.125 | - |
Begrotingssaldo | 22.681 | - | - | 22.681 | - |
Totaal 1: algemene reserves | 34.806 | - | - | 34.806 | - |
2. Bestemmingsreserves: | |||||
Duurzaamheidsfonds | 520 | 330 | - | 190 | - |
Reserve bovenwijkse voorzieningen | 2.107 | 1.279 | 279 | 1.107 | - |
Reserve kunstzinnige verfraaiing | 218 | 25 | - | 193 | - |
Reserve woonfonds volkshuisvesting | 1.418 | 28 | - | 1.390 | - |
Reserve minimabeleid | 39 | - | - | 39 | - |
Reserve kapitaallasten gebouwen | 6.989 | 426 | - | 6.562 | - |
Reserve actualiseren bestemmingsplannen | 19 | - | - | 19 | - |
Reserve gemeentehuis | 0 | - | - | 0 | - |
Res.onderhoud/instand.onbebouwde ruimte | 10.850 | 8.095 | 2.800 | 5.555 | - |
Res.dekking kapitaallasten verkeer en vervoer | 9.131 | 268 | 3.325 | 12.188 | - |
Res.dekking kapitaallstn groen, water, recreatie | 2.920 | 165 | 3.020 | 5.774 | - |
Reserve herinrichting VVA-terrein | 1.542 | 933 | - | 609 | - |
Reserve monumentenfonds | 28 | - | - | 28 | - |
Reserve Uiterweg | - | - | - | - | - |
Reserve veilig te stellen budgetten | 23 | - | - | 23 | - |
Reserve voorlopige winsten grondexploitatie | 604 | - | 35 | 639 | - |
Totaal 2: bestemmingsreserves | 36.407 | 11.550 | 9.459 | 34.316 | - |
Totaal rubriek A: reserves | 71.213 | 11.550 | 9.459 | 69.122 | - |
B. Voorzieningen van de algemene dienst | |||||
Voorziening beheer gebouwen | 636 | 401 | 358 | 593 | - |
Voorziening voormalig personeel | 471 | 217 | - | 254 | - |
Voorziening afvalstoffenheffing | 200 | 0 | - | 200 | - |
Voorziening rioolheffing | 2.550 | - | 277 | 2.827 | - |
Voorziening facilitaire projecten | 1.184 | 15 | - | 1.169 | - |
Voorziening afkoop onderhoud begraafplaats | 407 | 44 | 128 | 491 | - |
Voorziening uitgifte graven | 633 | 65 | 179 | 748 | - |
Voorziening begraafplaats Aalsmeer | 40 | 0 | - | 40 | - |
Totaal rubriek B: voorzieningen | 6.121 | 741 | 942 | 6.322 | - |
TOTAAL GENERAAL | 77.334 | 12.291 | 10.401 | 75.444 | - |
bedrag x € 1.000 | Saldo begin | Saldo begin | Saldo begin | Saldo begin |
|---|---|---|---|---|
Naam Reserve / Voorziening | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 |
A. Reserves van de exploitatie | ||||
1. Algemene reserves: | ||||
Algemene reserve (A.R.) | 12.125 | 12.125 | 12.125 | 12.125 |
Begrotingssaldo | 22.681 | 22.681 | 22.873 | 23.313 |
Totaal 1: algemene reserves | 34.806 | 34.806 | 34.998 | 35.437 |
2. Bestemmingsreserves: | ||||
Duurzaamheidsfonds | 520 | 190 | 85 | 35 |
Reserve bovenwijkse voorzieningen | 2.107 | 1.107 | 1.235 | 1.363 |
Reserve kunstzinnige verfraaiing | 218 | 193 | 168 | 143 |
Reserve woonfonds volkshuisvesting | 1.418 | 1.390 | 1.362 | 1.362 |
Reserve minimabeleid | 39 | 39 | 39 | 39 |
Reserve kapitaallasten gebouwen | 6.989 | 6.562 | 6.137 | 5.711 |
Reserve actualiseren bestemmingsplannen | 19 | 19 | 19 | 19 |
Reserve gemeentehuis | 0 | 0 | 0 | 0 |
Res.onderhoud/instand.onbebouwde ruimte | 10.850 | 5.555 | 2.106 | 268 |
Res.dekking kapitaallasten verkeer en vervoer | 9.131 | 12.188 | 13.250 | 14.022 |
Res.dekking kapitaallstn groen, water, recreatie | 2.920 | 5.774 | 6.270 | 6.199 |
Reserve herinrichting VVA-terrein | 1.542 | 609 | 0 | 0 |
Reserve monumentenfonds | 28 | 28 | 28 | 28 |
Reserve Uiterweg | - | - | 0 | 0 |
Reserve veilig te stellen budgetten | 23 | 23 | 23 | 23 |
Reserve voorlopige winsten grondexploitatie | 604 | 639 | 1.175 | 2.360 |
Totaal 2: bestemmingsreserves | 36.407 | 34.316 | 31.897 | 31.571 |
Totaal rubriek A: reserves | 71.213 | 69.122 | 66.895 | 67.009 |
B. Voorzieningen van de algemene dienst | ||||
Voorziening beheer gebouwen | 636 | 593 | 550 | 508 |
Voorziening voormalig personeel | 471 | 254 | 95 | 38 |
Voorziening afvalstoffenheffing | 200 | 200 | 200 | 199 |
Voorziening rioolheffing | 2.550 | 2.827 | 3.114 | 3.379 |
Voorziening facilitaire projecten | 1.184 | 1.169 | 1.169 | 1.169 |
Voorziening afkoop onderhoud begraafplaats | 407 | 491 | 564 | 624 |
Voorziening uitgifte graven | 633 | 748 | 845 | 923 |
Voorziening begraafplaats Aalsmeer | 40 | 40 | 40 | 39 |
- | - | 0 | 0 | |
Totaal rubriek B: voorzieningen | 6.121 | 6.322 | 6.576 | 6.879 |
TOTAAL GENERAAL | 77.334 | 75.444 | 73.471 | 73.888 |
Toelichting ontwikkeling meerjarig saldo van de reserves en voorzieningen
Op basis van uitvoeringsplannen en beleidsnota’s is een inschatting gemaakt van het verloop van de bestemmingsreserves en voorzieningen. Hierna worden de grootste mutaties in de reserves toegelicht.
Algemene reserve
Het meerjarig begrotingssaldo wordt toegevoegd aan de algemene reserve.
Reserve onderhoud/instandhouding onbebouwde buitenruimte
Aan de reserve wordt in 2021 een bedrag van € 2.800.000 euro toegevoegd en als gevolg van het Meerjarenprojectenplan Buitenruimte € 8.095.000 onttrokken
Reserve dekking kapitaallasten UP verkeer en vervoer en Reserve dekking kapitaallaten UP Groen, water en recreatie
De afschrijvingslasten van investeringen in de openbare ruimte inzake UP verkeer en voer, groen, water en recreaties worden gedekt door de onttrekking uit de reserve.
Reserve bovenwijkse voorzieningen
Op basis van de Nota Kostenverhaal Bovenwijkse Voorzieningen worden van partijen die zelfstandig gronden ontwikkelen, exploitatiebijdragen ontvangen. Deze worden toegevoegd aan de reserve.
De meerjarige onttrekkingen worden gedaan ten behoeve van de aanleg van de burgemeester Kasteleinweg, de burgemeester Hoffscholteweg, de Molenvlietweg en de kruising N231.